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2021美國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)，看這一篇就夠了！

在美國(guó)，報(bào)稅不僅僅是美國(guó)綠卡和公民的事情，只要在美具有合法居留權(quán)，一年內(nèi)在美超過183天者（非美國(guó)移民者，但有美國(guó)收入）都需要進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。

那不進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，會(huì)怎樣？可能會(huì)有高達(dá)25%的罰款，甚至刑事責(zé)任。在美國(guó)進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)，不僅僅是義務(wù)，還是責(zé)任。并且只有報(bào)了稅才能獲得應(yīng)有的退稅。

按時(shí)報(bào)稅，不僅可以為自己提供一個(gè)良好的報(bào)稅記錄，減少社安號(hào)被盜用的機(jī)率，還可以賺取社會(huì)安全福利的點(diǎn)數(shù)，滿足點(diǎn)數(shù)要求和積極報(bào)稅，會(huì)在退休時(shí)從政府那得到社安養(yǎng)老金，健康保障等對(duì)應(yīng)的政府福利。

需要注意的是：美國(guó)個(gè)人報(bào)稅截至日期是2021年4月15日，國(guó)稅局將于1月底正式開始接收電子報(bào)稅，所以身在美國(guó)的朋友們，現(xiàn)在可以準(zhǔn)備資料遞交了！

飛姐了解到還有朋友，對(duì)美國(guó)報(bào)稅清單不是很了解，所以整理如下，僅供參考！通常在美國(guó)進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)時(shí)，需要提供的資料有以下幾項(xiàng)：

一、個(gè)人以及家庭成員的基本資料
1. 有效證件(ID)：駕照,護(hù)照，或者其他州政府頒發(fā)的身份證件
2. 去年報(bào)稅表(老客戶不需要提供)
3. 社安卡(Social Security Number)
4. 家庭成員的生日
5. 銀行支票賬戶(Routing Number & Account Number)

二、各類收入證明
1. W-2 表格
2. 1099 表格
3. K-1表格
4. SSA-1099 社安金收入
5. 銀行利息,股票等投資收入
6. 賭博收入
7. 失業(yè)金收入 (有拿失業(yè)金的朋友記得需要申報(bào))
8. 以及其他相關(guān)收入
 
三、孩子在美國(guó)居住6個(gè)月以上的證明
1. 孩子家庭醫(yī)生診所證明 （或者孩子的學(xué)校證明）
2. 孩子的出生紙（Birth Certificate）
 
四、孩子幼兒園照顧的開銷證明
1. 幼兒園的名稱，地址，稅號(hào)(TAX ID)
2. 付款收據(jù)/付款支票復(fù)印件
 
五、孩子大學(xué)學(xué)費(fèi)的證明
1. 學(xué)校提供的1098-T表格
2. 學(xué)校提供的學(xué)生貸款利息1098-E表格

六、房屋出租(自住)材料
1. 銀行提供的1098表格
2. 貸款利息,房屋地稅
3. 如果出租的話需要提供全年房租收入
4. 以及跟出租有關(guān)的水電，煤氣，維修，等開銷
 
七、健康醫(yī)療保險(xiǎn)的證明

保險(xiǎn)公司提供的1095-A表格(如果沒收到可以向保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)索取/咨詢)

八、其他各類與稅務(wù)相關(guān)的開銷與收入

以上只是列出部分比較重要的基本報(bào)稅資料，不包括全部稅務(wù)問題,如果有任何稅務(wù)相關(guān)的問題，請(qǐng)隨時(shí)與鷹飛聯(lián)系，謝謝  !

另外飛姐也為大家整理了，2021年美國(guó)新稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 親屬移民最低收入線

2020年度標(biāo)準(zhǔn)：

$21,550/ 2口之家

$27,150/ 3口之家

$32,750/ 4口之家

$38,350/ 5口之家

$43,950/ 6口之家   

2. 紐約醫(yī)療低收入保險(xiǎn)（收入限制標(biāo)準(zhǔn)）

2020年至2021年度收入限制：

$17,609 / 單身（個(gè)人）

$23,791 / 夫妻

$29,974 / 3口之家

$36,156 / 4口之家

$42,338 / 5口之家

3. 累計(jì)積分

2020年每$1,410美元工資收入可得一個(gè)積分，每年最多可以獲得4個(gè)積分。納稅人通常需要積滿40個(gè)積分，退休的時(shí)候才有資格向社安局領(lǐng)取退休福利。

4. 海外贈(zèng)與

接收外國(guó)人贈(zèng)與 Foreign Gift，受贈(zèng)人超過$100,000需要申報(bào) (只是申報(bào)，不需要納稅)

5. 海外收入

納稅人海外收入豁免額是 $107,600. Foreign Income Exclusion

6. 海外賬戶

海外賬戶FBAR總額超過10,000需要申報(bào)

7. 美國(guó)國(guó)內(nèi)親屬贈(zèng)與

贈(zèng)與人超過$15,000國(guó)內(nèi)贈(zèng)與， Domestic Gift 需要申報(bào)

8. 遺產(chǎn)稅豁免額

遺產(chǎn)稅豁免額為每人$1,158萬(wàn)，大于2019年的$1,140萬(wàn)，超過豁免額的話，需要繳稅

9. 退休金以及年金賬戶上限

普通IRA 計(jì)劃是$6000

50歲以上人士 $7000

401(k)403(b) $19500

Simple IRA $13500

SEP IRA $57000

10. 學(xué)生貸款

學(xué)生貸款利息抵免金額$2,500, 

單身超過$85,000 AGI收入（夫妻$170,000）不享有這項(xiàng)抵免

11. 社會(huì)安全稅最高收入限額

2020年社安稅最高限額是$137，700,超過部分工資不需要繳納社安稅

12. 標(biāo)準(zhǔn)扣除額

單身 12,400

夫妻合報(bào) 24,800

家庭戶主 18,650

年長(zhǎng)者（年滿65）以及盲人可享有額外1300標(biāo)準(zhǔn)扣除額

13. 州以及地方稅務(wù)

納稅人在州和地方政府的稅收，比如地產(chǎn)稅，可納入列舉扣除項(xiàng)目總額是10,000

14. 汽車標(biāo)準(zhǔn)里程數(shù)

醫(yī)療用車標(biāo)準(zhǔn)里程數(shù) Standard Mileage Rate 0.17/英里

醫(yī)療費(fèi)用超過AGI的7.5%部分可以做Itemized Deduction扣減

15. 低收入補(bǔ)助退稅

2020年聯(lián)邦低收入補(bǔ)助退稅較2019年都有所增加，

單身無(wú)子女$358，

一個(gè)小孩$3,584，

兩個(gè)小孩$5,920，

三個(gè)及以上小孩$6,660，

另外紐約州最高可退稅$1,998，紐約市最高可退稅$333。

16. 小孩退稅（17歲以下）

每個(gè)小孩$2,000（其中$1,400是可退的），剩下的可做稅金抵免。

凡家庭年收入（夫妻聯(lián)合報(bào)稅）低于$40萬(wàn)元或（戶主報(bào)稅）低于$20萬(wàn)都適用。較2019年無(wú)變化。

17. 小孩的托兒所和照顧費(fèi)用

家里如果有13歲以下的小孩，然后于2020年支付了托兒所或課后補(bǔ)習(xí)班的費(fèi)用，每位小孩最高可抵免稅金$1,050。

18. 其他贍養(yǎng)人的退稅

如果家里除了24歲以下小孩以外，還有其他家人住在一起包括父母，最高每個(gè)人可抵免稅金$500。 

19. 紓困金

如果你在2020年有收到政府因疫情給于的$1,200紓困金（大人$1,200/每人，小孩$500/每人），這筆政府的補(bǔ)助不需要申報(bào)收入。

20. 失業(yè)金

2020年許多人都因疫情申請(qǐng)了失業(yè)金，除了州政府給于的傳統(tǒng)失業(yè)金以外，聯(lián)邦還給于了額外的$600/每周疫情失業(yè)金補(bǔ)助。全部的失業(yè)金，包括州和聯(lián)邦的部分，都是應(yīng)納稅收入是要申報(bào)收入的。

納稅人會(huì)在1月份收到州勞工局寄過來(lái)的失業(yè)金收入憑證1099-G表格，這個(gè)收入表格類似于W-2工資表格，納稅人在收到以后可以交給會(huì)計(jì)師報(bào)稅。

最后，為大家整理2020最新稅率表，僅供參考

更多詳情，咨詢鷹飛國(guó)際，熱線電話400-7227-010。